Transferencias a cuentas Roth IRA
¿Cómo transfiero fondos de una cuenta my529 a una Roth IRA?
En primer lugar, verifiquemos si tiene fondos de cuenta elegibles:
- ¿Su cuenta ha estado abierta durante al menos 15 años? Sugerencia: Puede ver la fecha de creación de la cuenta my529 en sus estados de cuenta trimestrales. Consulte más información en nuestras Preguntas frecuentes “Si cambio mi beneficiario o titular de cuenta, ¿eso restablece mi reloj de 15 años?”
- El beneficiario de my529 y el titular de la cuenta Roth IRA son la misma persona.
- La transferencia no supera los límites de contribución del titular de la cuenta Roth IRA, por ejemplo:
- No superar las ganancias del titular de la cuenta Roth IRA para el año elegido.
- No superar los límites de contribución de la cuenta Roth IRA aplicables.
- No superar un monto total de transferencia de $35,000.
- No superar el monto total contribuido a la cuenta 529 (incluidas las ganancias correspondientes) antes del período de cinco años anterior a la transferencia.
Una vez que haya verificado que tiene fondos elegibles, complete el Formulario 310, el formulario de solicitud de transferencia a Roth IRA, y envíelo por correo o fax a my529.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la Ley SECURE 2.0?
El 29 de diciembre de 2022, la Ley SECURE 2.0 fue promulgada como parte de la Ley de Apropiaciones Consolidadas federal de 2023. El objetivo de la Ley SECURE, acrónimo de Setting Every Community Up for Retirement (Ley de Ajustes y Mejoras para el Retiro en las Comunidades), es fomentar el ahorro para la jubilación y ampliar la participación de los empleados en los planes de jubilación.
¿Cómo afectará la Ley SECURE 2.0 a los planes 529?
La Ley SECURE 2.0 permite que los fondos de una cuenta 529 establecida se transfieran libre de impuestos a una cuenta Roth IRA para el beneficiario de la cuenta 529. Ahora, los fondos para la educación no utilizados tienen el potencial de impulsar los ahorros Roth IRA de un beneficiario. Sin embargo, este cambio viene con limitaciones. Esto es lo que sabemos hasta ahora:
- La cuenta 529 debe haber estado abierta durante al menos 15 años.
- El beneficiario de la cuenta 529 y el titular de la cuenta Roth IRA deben ser la misma persona.
- El monto de la transferencia es limitado:
- Las transferencias anuales están sujetas a los límites de contribución aplicables a las cuentas Roth IRA.
- Los montos transferidos de todas las cuentas del plan 529 no pueden superar los $35,000.
- Las transferencias no pueden superar el monto contribuido a la cuenta 529 (y las ganancias correspondientes) antes del período de cinco años anterior a la transferencia.
Nota: De acuerdo con el IRS, una distribución realizada después del 31 de diciembre de 2023 y antes del 15 de abril de 2024, que se transfiere a una Roth IRA antes del 15 de abril de 2024 y está designada para el 2023 se informaría como una contribución de la cuenta Roth IRA para el 2023. Indique al administrador de su cuenta Roth IRA en qué año debe registrar su contribución a la cuenta IRA. Consulte a un asesor fiscal para obtener información más específica sobre su situación.
¿Aún tiene preguntas? ¡Nosotros también! La industria 529 envió una carta al IRS en septiembre de 2023 para obtener respuestas sobre este asunto. No está claro cuándo el IRS proporcionará la orientación solicitada, lo que podría afectar el tratamiento fiscal de su transferencia de 529 a IRA Roth.
Verifiqué que mi cuenta es elegible para una transferencia. ¿Cómo puedo iniciar el proceso?
Para transferir fondos de una cuenta my529 a una Roth IRA, complete el Formulario 310, solicitud de transferencia a Roth IRA.
¿Cómo puedo encontrar la fecha de creación de mi cuenta?
Los titulares de cuenta pueden comunicarse con my529 para encontrar la fecha de creación de la cuenta. my529 también agregó la fecha de creación de la cuenta a los estados de cuenta trimestrales a partir del cuarto trimestre de 2023.
Si la cuenta se transfirió a my529 desde otro plan 529, el Centro de Atención al Cliente puede proporcionar la fecha en que se abrió la cuenta en my529, pero el titular de la cuenta debe consultar sus propios registros o comunicarse con el plan 529 original para obtener la fecha de creación inicial de la cuenta.
Los asesores pueden descargar el informe de resumen de fecha actual de my529 para ver la fecha del acuerdo de la cuenta para la cuenta my529. En el caso de las cuentas de asesores que se transfirieron en my529, es posible que los asesores tengan que consultar sus propios registros o comunicarse con los planes 529 donde se abrieron inicialmente las cuentas.
¿Se permiten transferencias indirectas? ¿Un titular de cuenta puede realizar un retiro por sí mismo y, luego, enviar el dinero a una cuenta Roth IRA?
No. Una transferencia a una Roth desde my529 se debe realizar mediante una transacción de administrador a administrador.
Los titulares de las cuentas deben abrir una cuenta Roth IRA antes de solicitar una transferencia. Si el administrador de la cuenta Roth IRA exige una carta de aceptación, el titular de la cuenta deberá indicarle que envíe dicha carta a my529 antes de que my529 pueda transferir los fondos. Los fondos solo se pueden enviar al administrador.
La sección 529 exige que la cuenta 529 esté abierta durante al menos 15 años antes de que se pueda realizar una transferencia calificada a una cuenta Roth IRA. Si se abrió una cuenta my529 con una transferencia desde otro plan, ¿eso restablece mi reloj de 15 años?
my529 no cuenta con ninguna orientación del IRS sobre si una transferencia desde otro plan 529 restablece el requisito de los 15 años. La industria 529 envió una carta al IRS en septiembre de 2023 para obtener orientación sobre este asunto. No está claro si el IRS proporcionará la orientación solicitada o cuándo lo hará.
Si cambio mi beneficiario o titular de cuenta, ¿eso restablece mi reloj de 15 años?
my529 no tiene ninguna orientación del IRS sobre si un cambio de beneficiario o de titular de la cuenta restablece el requisito de 15 años. La industria 529 envió una carta al IRS en septiembre de 2023 para obtener orientación sobre este asunto. No está claro si el IRS proporcionará la orientación solicitada o cuándo lo hará.
¿Cómo sé qué fondos se invirtieron durante al menos 5 años y son elegibles para la transferencia?
my529 no tiene ninguna orientación del IRS sobre este requisito de cinco años. La industria 529 envió una carta al IRS en septiembre de 2023 para obtener orientación sobre este asunto. No está claro si el IRS proporcionará la orientación solicitada o cuándo lo hará.
Los titulares de cuentas pueden revisar las transacciones y ordenarlas por año en línea a través de su acceso a la cuenta my529. Los elementos de la transacción se pueden exportar y ordenar por año para buscar las contribuciones con más detalles.
¿Puedo iniciar una transferencia desde otro plan 529 y una transferencia a una Roth IRA? ¿Se aplica la regla de los 12 meses a ambas?
La regla de los 12 meses solo se aplica a las transferencias de un programa 529 a otro programa 529.
Si transferí desde otro plan 529 a my529 dentro de los últimos 12 meses, ¿debo esperar hasta que el período de transferencia de 12 meses haya expirado antes de poder transferir a una Roth IRA?
La regla de los 12 meses solo se aplica a las transferencias de un programa 529 a otro programa 529.
¿Cómo afectan las transferencias internas a la elegibilidad para transferir?
my529 no tiene ninguna orientación del IRS sobre cómo las transferencias internas afectan la capacidad de realizar transferencias a una Roth IRA. No está claro si el IRS proporcionará la orientación solicitada o cuándo lo hará.
En la medida en que esto haga referencia a un cambio de beneficiario, consulte la pregunta “Si cambio mi beneficiario, ¿eso restablece mi reloj de 15 años?” indicada más arriba.
¿Uso el Formulario 300 de retiro para transferir fondos a mi cuenta Roth IRA?
No, envíe el Formulario 310, solicitud de transferencia a Roth IRA.
¿Puedo realizar la solicitud en línea a través del portal de mi cuenta?
No, envíe el Formulario 310, solicitud de transferencia a Roth IRA. Todas las solicitudes de transferencia a Roth IRA se procesan mediante el Formulario 310.
¿Mi beneficiario debe ser mayor de 15 años para calificar para una transferencia a una Roth IRA?
No existe un requisito de edad para el beneficiario, pero se requiere que el beneficiario de la cuenta 529 sea el mismo que el titular de la cuenta Roth IRA. Tenga en cuenta que el titular de la cuenta Roth IRA debe tener ingresos iguales a la contribución en el año fiscal de la transferencia. Consulte el Formulario 310 de my529, solicitud de transferencia a Roth IRA, con el fin de conocer los requisitos aplicables para completar una transferencia a una Roth IRA.
Si mi cuenta se cerró y solicito volver a abrirla, ¿eso restablece mi reloj de 15 años?
El IRS no proporcionó orientación sobre cómo manejaría esta situación. Si el IRS considerara que la reapertura de dicha cuenta no restablece el reloj de 15 años, cualquier nueva contribución tendría que permanecer en la cuenta durante al menos 5 años. Consulte “¿Cómo sé qué fondos se invirtieron durante al menos 5 años y son elegibles para la transferencia?” como se indica más arriba.
¿Qué sucede si el administrador de una Roth IRA rechaza mi transferencia?
Tenga en cuenta que el administrador de su cuenta Roth IRA puede tener sus propias reglas y regulaciones con respecto a una transferencia de una cuenta 529 a una cuenta Roth IRA. Si su transferencia no cumple con las reglas y regulaciones del administrador de una Roth IRA, la transferencia podría ser rechazada. Debe confirmar con el administrador de su cuenta Roth IRA que su transferencia cumplirá con sus reglas y regulaciones antes de solicitar una transferencia. También puede verificar con el administrador de su cuenta Roth IRA cómo manejará la transferencia. Las solicitudes de transferencia que el administrador de la cuenta Roth IRA rechace y devuelva a my529 se considerarán nuevas contribuciones por parte de my529.
