Reinversiones recibidas

Cómo reinvertir fondos a my529 desde otro plan 529

• Abra una cuenta my529.
• Si el otro plan 529 lo permite, usted puede solicitar a my529 que inicie la reinversión con el envío del formulario de reinversión directa recibida (Formulario 210).
• Si lo prefiere, utilice el formulario de reinversión de fondos liquidados (Formulario 215).
• Asegúrese de aportar el saldo a my529 en un plazo de 60 días desde el retiro.

Consideraciones fiscales

Elegibilidad para recibir beneficios.

Un contribuyente de Utah que reinvierte fondos de otro plan 529 califica para los beneficios fiscales sobre la renta del estado de Utah. Consulte Ventajas fiscales.

Documentación necesaria.

Una reinversión en my529 desde otro plan 529 debe incluir documentación que muestre el monto que es el capital y el monto que son las ganancias, si las hubiera. Una reinversión que no incluya esta documentación debe considerarse como un 100 % de ganancias, de acuerdo con la ley federal.

Conozca los beneficios estatales, las consecuencias.

Los contribuyentes y residentes que no viven en Utah deben determinar (1) si el estado donde ellos o sus beneficiarios pagan impuestos ofrece un plan 529 que proporcione beneficios fiscales que no estén disponibles en el momento de invertir en my529, y (2) las consecuencias de reinvertir fondos del plan 529 de ese estado en my529.

Reinversiones de salida

Cómo reinvertir fondos de my529 a otro plan 529 o a un plan de Alcanzar una Mejor Experiencia de Vida (ABLE)

• Envíe un formulario de solicitud de retiro (Formulario 300) a my529.
• O bien, indique al otro plan 529 o plan ABLE que envíe un formulario de solicitud de retiro o reinversión a my529.
• Cualquier solicitud debe tener fecha y estar firmada. Debe incluir la cantidad a reinvertir, a quién debe extenderse el cheque y adónde debe enviarse el mismo.
• La cuenta my529 se cerrará si se reinvierte todo el saldo de la misma.
• my529 requiere una firma de garantía sellada o a máquina de una institución financiera si una solicitud de reinversión de salida:
  • es por $75,000 o más.
  • se realiza en combinación con solicitudes de retiro por un total de $75,000 o más para el mismo beneficiario en un período de 30 días.
  • se realiza durante los 10 días siguientes al cambio de titular de la cuenta.
  • contiene una firma en el formulario 300 que no coincide con la firma del titular de la cuenta que se registra.

Reinversiones salientes a una cuenta ABLE (Achieving a Better Life Experience)

• El titular de una cuenta my529 puede reinvertir el saldo de una cuenta my529 a una cuenta ABLE que pertenezca al mismo beneficiario o miembro de la familia del beneficiario. Utah no cuenta con un plan ABLE.
• Una reinversión contabilizará como parte del límite anual de contribución de la cuenta ABLE de $17,000. Cualquier monto que exceda el límite se considerará parte del ingreso del beneficiario.
• Una reinversión de una cuenta my529 a una cuenta ABLE es un retiro no calificado para los fines del impuesto sobre la renta del estado de Utah (consulte Consideraciones fiscales a continuación).
• Consulte a su plan de ABLE sobre el proceso de reinversión de fondos.
• Siga las instrucciones de retiro mencionadas para reinvertir fondos en un plan ABLE.
• La estipulación de la ley federal que permite reinversiones de una cuenta 529 a una cuenta ABLE expirará el 31 de diciembre del 2025.

Consideraciones fiscales

Reembolsar como ingresos:

Los contribuyentes de Utah que reinvierten fondos de my529 al plan 529 de otro estado deben reembolsar el monto de la reinversión como ingresos en el formulario de impuestos sobre la renta del estado de Utah para el año fiscal en el que se realiza la reinversión.

Consecuencia fiscal:

Un contribuyente de Utah que reinvierte fondos en el plan 529 de otro estado ya no califica para los beneficios fiscales sobre la renta del estado de Utah.

Reinversión en ABLE:

Los contribuyentes de Utah deben reintegrar la cantidad de la reinversión a un plan ABLE como ingreso en su formulario de impuestos sobre la renta del estado de Utah para el año fiscal en que se lleva a cabo la reinversión. Sin embargo, los contribuyentes de Utah pueden reclamar un crédito fiscal sobre la renta del estado de Utah por contribuciones a una cuenta en el plan ABLE de otro estado.