Ventajas fiscales

Algunos beneficios fiscales permiten que su inversión crezca con mayor rapidez.

Ganancias con impuestos diferidos

Los ingresos de los planes 529 crecen con impuestos diferidos. Esto significa que todas las ganancias de su cuenta se reinvierten, no se agotan con los impuestos.

Retiros libres de impuestos

No debe pagar el impuesto sobre la renta federal o estatal sobre las ganancias de su inversión si invierte sus retiros en gastos calificados para la educación.

Si retira dinero para cosas que no sean gastos calificados, se considerará un retiro no calificado. Los retiros no calificados estarán sujetos a las siguientes consecuencias fiscales:

  • Federal income tax on the earnings portion of the withdrawal.
  • A 10 percent federal penalty on the earnings portion.
  • Utah residents must pay state income tax on the earnings portion.
  • Utah residents must add back the amount of a nonqualified withdrawal as income on their Utah state income tax form.
  • Consult your tax advisor with questions about whether specific expenses are qualified education expenses.

Beneficios fiscales del estado de Utah

Los contribuyentes de Utah pueden solicitar un crédito en el impuesto sobre la renta del estado de Utah hasta ciertos límites en las contribuciones a sus cuentas. Las corporaciones establecidas en Utah pueden pedir una deducción de impuestos estatales sobre la renta hasta un cierto límite. Consulte la tabla a continuación a fin de conocer el crédito para el que puede calificar.

Para solicitar el crédito o la deducción fiscal:

  • The beneficiary must be younger than age 19 when designated on the account.
  • If the beneficiary is younger than age 19 when designated, the account owner can claim the credit each year a contribution is made for the life of the account.
Tax filer2022 Maximum Allowable Contribution for Utah State Income Tax Credit2022 Maximum Utah State Income Tax Credit per Beneficiary (4.85%)
Single$2,130$103.30
Joint$4,260$206.61
Trusts$2,130$103.30
Grantor Trust,
Married Filing Jointly
$4,260$206.61
Flow-Through Entities$2,130 $103.30
Corporation$2,130 $2,130 (Deduction)

Beneficios fiscales de las donaciones

A provision of 529 plans allows you to make a lump-sum gift to a beneficiary of up to $80,000 (up to $160,000 if you are married and file a joint tax return) in one year without creating a taxable gift.

Deberá rellenar el formulario 709 del IRS, que permite considerar la donación como una serie de cinco contribuciones iguales (por ejemplo, $16,000, si contribuye con $80,000; $32,000, si contribuye con $160,000, está casado y presenta una declaración conjunta).

Consideraciones sobre impuestos patrimoniales

Normalmente el dinero que se encuentra en una cuenta no se considera parte del patrimonio del titular de la cuenta, independientemente de que el titular de la cuenta siga teniendo el control del dinero.