SECURE 2.0: cómo afecta a los planes 529

A partir de enero del 2024, SECURE 2.0, una nueva ley federal, permitirá que los fondos de una cuenta 529 establecida se transfieran libres de impuestos a una cuenta Roth IRA propiedad del beneficiario de la cuenta 529. El objetivo de la Ley SECURE, acrónimo de Setting Every Community Up for Retirement (Ley de ajustes y mejoras para el retiro en las comunidades), es fomentar el ahorro para la jubilación y ampliar la participación de los empleados en los planes de jubilación. Ahora, los fondos para la educación no utilizados tienen el potencial de dar inicio a los ahorros Roth IRA de un beneficiario.

Sin embargo, este cambio viene con limitaciones. Esto es lo que sabemos:

• La cuenta 529 debe haber estado abierta durante al menos 15 años.
• El beneficiario de la cuenta 529 y el titular de la cuenta Roth IRA deben ser la misma persona.
• The amount of the rollover is limited:
  • Annual rollovers are subject to applicable Roth IRA contribution limits. 
  • Los montos transferidos de todas las cuentas del plan 529 no pueden superar los $35,000.
  • Las transferencias no pueden superar el importe contribuido a la cuenta 529 (y las ganancias correspondientes) antes del período de cinco años anterior a la transferencia.
• Los contribuyentes de Utah que hayan solicitado previamente el crédito o la deducción my529 del estado de Utah están sujetos a una devolución por el importe de la transferencia (en la medida en que se dedujo o se utilizó para calcular el crédito fiscal en una declaración de impuestos de Utah actual o presentada anteriormente) como ingresos en su declaración de impuestos de Utah en el año fiscal actual (es decir, el año de la transferencia a Roth IRA).

¿Aún tiene preguntas? ¡Nosotros también! La industria 529 presentó una carta al IRS en septiembre del 2023 en busca de respuestas sobre este asunto. No está claro cuándo el IRS proporcionará la información solicitada, lo que podría afectar el tratamiento fiscal de su transferencia de 529 a IRA Roth. Visite la página de Preguntas frecuentes sobre SECURE 2.0 en nuestro sitio web para obtener más información sobre si su cuenta my529 podría reunir los requisitos y lo que ha detallado el IRS.