Ventajas fiscales
Algunos beneficios fiscales permiten que su inversión crezca con mayor rapidez.
Ganancias con impuestos diferidos
Los ingresos de los planes 529 crecen con impuestos diferidos. Esto significa que todas las ganancias de su cuenta se reinvierten, no se agotan con los impuestos.
Retiros libres de impuestos
No debe pagar el impuesto sobre la renta federal o estatal sobre las ganancias de su inversión si invierte sus retiros en gastos calificados para la educación.
Si retira dinero para cosas que no sean gastos calificados, se considerará un retiro no calificado. Los retiros no calificados estarán sujetos a las siguientes consecuencias fiscales:
- Impuesto sobre la renta federal sobre la parte de las ganancias del retiro.
- Una penalización federal del 10 por ciento sobre la parte de las ganancias.
- Los residentes de Utah están sujetos a pagar impuestos estatales sobre las ganancias.
- Los residentes de Utah deben reembolsar el monto de retiro no calificado como ingresos en el formulario de impuestos sobre la renta del estado de Utah.
- Consulte a su asesor de impuestos cuando tenga preguntas acerca de gastos específicos que puedan calificar como gastos para la educación.
Beneficios fiscales del estado de Utah
Los contribuyentes de Utah pueden solicitar un crédito en el impuesto sobre la renta del estado de Utah hasta ciertos límites en las contribuciones a sus cuentas. Las corporaciones establecidas en Utah pueden pedir una deducción de impuestos estatales sobre la renta hasta un cierto límite. Consulte la tabla a continuación a fin de conocer el crédito para el que puede calificar.
Para solicitar el crédito o la deducción fiscal:
- El beneficiario debe ser menor de 19 años al momento de ser designado en la cuenta.
- Si el beneficiario es menor de 19 años al momento de ser designado, el titular de la cuenta puede solicitar el crédito cada año que se haga una contribución durante la vigencia de la cuenta.
| Contribuyente | Contribución máxima permitida en el 2022 para obtener crédito de impuesto sobre la renta del estado de Utah | Máximo de crédito fiscal sobre la renta del estado de Utah por cada beneficiario en 2022 (4.85%) |
| Única | $2,130 | $103.30 |
| Conjunta | $4,260 | $206.61 |
| Fideicomisos | $2,130 | $103.30 |
| Fideicomiso del otorgante, casados con declaración conjunta | $4,260 | $206.61 |
| Entidades de flujo continuo | $2,130 | $103.30 |
| Empresa | $2,130 | $2,130 (deducción) |
| Contribuyente | Contribución máxima permitida en el 2023 para obtener crédito de impuesto sobre la renta del estado de Utah | Máximo de crédito fiscal sobre la renta del estado de Utah por cada beneficiario en 2023 (4.85%) |
| Única | $2,290 | $111.06 |
| Conjunta | $4,580 | $222.13 |
| Fideicomisos | $2,290 | $111.06 |
| Fideicomiso del otorgante, casados con declaración conjunta | $4,580 | $222.13 |
| Entidades de flujo continuo | $2,290 | $111.06 |
| Empresa | $2,290 | $2,290 (deducción) |
Beneficios fiscales de las donaciones
Una disposición de los planes 529 le permite hacer una donación a un beneficiario de hasta $85,000 (hasta $170,000 si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta) en un año sin crear una donación imponible.
Deberá rellenar el formulario 709 del IRS, que permite considerar la donación como una serie de cinco contribuciones iguales (por ejemplo, $17,000, si contribuye con $85,000; $34,000, si contribuye con $170,000, está casado y presenta una declaración conjunta).
Consideraciones sobre impuestos patrimoniales
Normalmente el dinero que se encuentra en una cuenta no se considera parte del patrimonio del titular de la cuenta, independientemente de que el titular de la cuenta siga teniendo el control del dinero.
