Preguntas frecuentes sobre la reforma fiscal

¿Afectará la reforma fiscal federal de 2017 a mi cuenta my529?

  • Hay dos disposiciones principales que afectarán a todas las cuentas 529, lo cual incluye a las cuentas my529. Esto incluye:
    • Retiros de una cuenta 529 para pagar ciertos gastos de matrícula desde la escuela primaria hasta la secundaria
    • Reinversiones de cuentas 529 a cuentas ABLE

¿Puedo usar mi cuenta 529 para pagar los gastos de matrícula desde la escuela primaria hasta la secundaria?

  • Las cuentas 529 pueden se pueden utilizar para pagar hasta un máximo de $10,000 anualmente por beneficiario en gastos de matrícula relacionados con la inscripción o asistencia desde la escuela primaria hasta la secundaria pública, privada o religiosa.
  • Aún no hay aclaraciones adicionales sobre qué gastos están incluidos en TEST dentro de los “gastos de matrícula”.
  • El monto total retirado de todas las cuentas de ahorro 529 para el beneficiario (esto incluye cuentas my529 y cualquier otra cuenta de ahorro 529 con otros programas, independientemente de quién sea el titular de la cuenta) no puede exceder $10,000 en gastos de matrícula desde la escuela primaria hasta la secundaria contraídos durante el año fiscal.
  • El titular de la cuenta es responsable de conservar todos los recibos y documentación para justificar cualquier retiro durante el año fiscal.
  • Los retiros de una cuenta my529 se deberán pagar al titular de la cuenta únicamente. No se realizarán pagos al beneficiario o la escuela.
  • Consulte a su asesor fiscal si tiene cualquier pregunta respecto de qué gastos están incluidos en los gastos de matrícula.
  • Los titulares de cuentas pueden comenzar a utilizar sus cuentas 529 para pagar gastos de matrícula desde la escuela primaria hasta la secundaria a partir del 1 de enero de 2018 inclusive.

¿Puedo reinvertir mi cuenta 529 en una cuenta ABLE?

  • Los fondos en una cuenta 529 se pueden reinvertir únicamente en una cuenta ABLE cuyo titular sea el beneficiario designado de la cuenta 529 o un miembro de la familia del beneficiario designado de la cuenta 529.
  • El monto reinvertido contará para el límite de contribución anual de la cuenta ABLE actual.
  • Se requerirá que los residentes en Utah reembolsen cualquier crédito fiscal del estado de Utah o deducciones obtenidas por contribuciones a su cuenta my529. Sin embargo, pueden reclamar un crédito fiscal del estado de Utah por reinvertir el dinero en una cuenta ABLE hasta cierto monto.
  • Consulte con el programa ABLE al que reinvierte fondos si tiene cualquier pregunta acerca de la cuenta ABLE.
  • Consulte con su propio asesor fiscal si tiene cualquier pregunta acerca de su situación fiscal particular.
  • La reinversión de fondos de una cuenta 529 a una cuenta ABLE entró en vigencia el 23 de diciembre de 2017.

¿Qué es una cuenta ABLE?

  • Una cuenta ABLE, creada de conformidad con la Sección 529A del Código de Impuestos Internos de 1986 vigente, es una cuenta de ahorro con ventajas fiscales para individuos calificados con discapacidades para usarla para sus gastos por discapacidad calificados.
  • El estado de Utah no tiene un programa ABLE en este momento. my529 no ofrece cuentas ABLE.
  • Usted puede abrir una cuenta ABLE en otro estado que acepte residentes en otros estados. Puede encontrar más información en ablenrc.org.
  • Los residentes en Utah pueden reclamar crédito fiscal del estado de Utah por contribuciones a una cuenta ABLE en otro estado.
  • Para obtener más información acerca de la apertura de una cuenta ABLE o reinvertir fondos 529 en una cuenta ABLE, póngase en contacto con un proveedor de cuentas ABLE.