Es fácil reinvertir dinero a my529 desde otro plan 529 (o viceversa).

Consideraciones importantes

  • Las disposiciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS) permiten que los fondos se reinviertan del plan 529 de un estado al plan 529 de otro estado una vez cada 12 meses para el mismo beneficiario.
  • Por otro lado, usted puede reinvertir fondos entre planes 529 en todo momento a un beneficiario diferente siempre y cuando ese beneficiario sea un miembro de la familia del beneficiario anterior.
  • Los fondos se deben depositar en un plan 529 diferente en un plazo de 60 días calendario para que se puedan considerar como una reinversión calificada, conforme a las reglas del IRS.
  • Estas consideraciones también se aplican a una reinversión desde o hacia una caja de ahorros educativos Coverdell (ESA).
  • Pueden surgir repercusiones fiscales. Ver a continuación.

Reinversiones recibidas

Cómo reinvertir fondos a my529 desde otro plan 529

  • Abra una cuenta my529.
  • Liquide su cuenta con el otro plan 529.
  • Si el otro plan 529 lo permite, usted puede solicitar a my529 que inicie la reinversión con el envío del formulario de reinversión directa recibida (Formulario 210).
  • Si lo prefiere, utilice el formulario de reinversión de fondos liquidados (Formulario 215).
  • Asegúrese de enviar el saldo en un plazo de 60 días a my529.

Consideraciones fiscales

Un contribuyente de Utah que reinvierte fondos del plan 529 de otro estado califica para los beneficios fiscales sobre la renta del estado de Utah. Consulte Ventajas fiscales.

Una reinversión a my529 del plan 529 de otro estado debe incluir documentación que muestre el monto que es el capital y el monto que son las ganancias, si las hubiera. Una reinversión que no incluya esta documentación se debe considerar 100 por ciento ganancias, según la ley federal.

Los contribuyentes y residentes que no son de Utah deben determinar (1) si el estado donde ellos o sus beneficiarios pagan impuestos ofrece un plan 529 que proporcione beneficios fiscales que no estén disponibles al momento de invertir en my529, y (2) las repercusiones de reinvertir fondos del plan 529 de ese estado a my529.

Reinversiones de salida

Cómo reinvertir fondos de my529 a otro plan 529 o a una cuenta ABLE (Achieving a Better Life Experience)

  • Envíe un formulario de solicitud de retiro (Formulario 300) a my529.
  • O bien, indique al otro plan 529 o plan ABLE que envíe un formulario de solicitud de retiro o reinversión a my529.
  • Cualquier solicitud debe tener fecha y estar firmada. Debe incluir la cantidad a reinvertir, a quién debe extenderse el cheque y adónde debe enviarse el mismo.
  • La cuenta my529 se cerrará si se reinvierte todo el saldo de la misma.
  • my529 requiere una firma de garantía sellada o a máquina de una institución financiera si una solicitud de reinversión de salida
    • es por $50,000 o más
    • se realiza en combinación con solicitudes de retiro por un total de $50,000 o más para el mismo beneficiario en un período de 90 días
    • se realiza durante los 10 días siguientes al cambio de titular de la cuenta
    • contiene una firma en el formulario 300 que no coincide con la firma del titular de la cuenta que se registra

Reinversiones de salida a una cuenta ABLE (Achieving a Better Life Experience)

  • El titular de una cuenta my529 puede reinvertir el saldo de una cuenta my529 a una cuenta ABLE que pertenezca al mismo beneficiario o miembro de la familia del beneficiario. Utah no cuenta con un plan ABLE.
  • Una reinversión contabilizará como parte del límite anual de contribución de la cuenta ABLE de $15,000. Cualquier cantidad que exceda el límite será considerada parte del ingreso del beneficiario.
  • Una reinversión de una cuenta my529 a una cuenta ABLE es un retiro no calificado (consulte Consideraciones fiscales a continuación).
  • Consulte a su plan de ABLE sobre el proceso de reinversión de fondos.
  • Siga las instrucciones de retiro mencionadas para reinvertir fondos a un plan ABLE.
  • La estipulación de la ley federal que permite reinversiones desde una cuenta 529 a una cuenta ABLE expirará después del 31 de diciembre de 2025.

Consideraciones fiscales

Los contribuyentes de Utah que reinvierten fondos de my529 a otro plan 529 de otro estado deben reintegrar la cantidad de la reinversión como ingreso en su formulario de impuestos sobre la renta del estado de Utah para el año fiscal en que se hace la reinversión.

Un contribuyente de Utah que reinvierte fondos al plan 529 de otro estado ya no califica para los beneficios fiscales sobre la renta del estado de Utah.

Reinversiones de ABLE: Los contribuyentes de Utah deben reintegrar la cantidad de la reinversión a un plan ABLE como ingreso en su formulario de impuestos sobre la renta del estado de Utah para el año fiscal en que se lleva a cabo la reinversión. Sin embargo, los contribuyentes de Utah pueden reclamar un crédito fiscal sobre la renta del estado de Utah por contribuciones a una cuenta en el plan ABLE de otro estado.