Términos clave

¿No está seguro de qué significan algunos términos? Encuentre explicaciones de los términos clave aquí.

 

Plan 529
Un plan con ventajas fiscales creado conforme a la Sección 529 del Código Tributario para ayudar a las familias a ahorrar para los gastos de estudios superiores calificados, lo que incluye gastos de matrícula de K-12, de un beneficiario.

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Acuerdo de cuenta
El documento que el titular de la cuenta envía para abrir una cuenta con my529. my529 ofrece cuatro tipos de cuentas. Cada tipo de cuenta tiene un acuerdo de cuenta separado.
  • Cuenta individual. Acuerdo de cuenta individual (formulario 100)
  • Cuenta institucional. Acuerdo de cuenta institucional (formulario 102)
  • Cuenta UGMA/UTMA. Acuerdo de cuenta UGMA/UTMA (formulario 104)
  • Cuenta de beca. Acuerdo de cuenta de beca (formulario 106)

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Cargo basado en activos
Un cargo comparado con los fondos totales en una cuenta como un porcentaje del valor de la cuenta. Consulte también los Gastos de fondos subyacentes a continuación.

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Beneficiario
La persona designada en el Acuerdo de la cuenta para quien se abre una cuenta my529 y cuyos gastos de estudios superiores calificados, lo cual incluye gastos de matrícula de K-12, serán pagados desde la cuenta.

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Opción de inversión personalizada
Uno de los tres tipos de opción de inversión ofrecidos por my529. Un titular de una cuenta o representante que invierte en una opción de inversión personalizada asume la responsabilidad total en el diseño de su asignación de activos personalizada de las inversiones subyacentes disponibles.

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Institución educativa elegible

Cualquier escuela, universidad o escuela de formación profesional en los Estados Unidos o en el extranjero que participa en programas de ayuda financiera federal a estudiantes. En el sitio federal de ayuda para estudiantes del Departamento de Educación de los Estados Unidos encontrará una lista de escuelas participantes, que se actualiza trimestralmente.

Escuelas públicas, privadas y religiosas desde la primaria hasta la secundaria.

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Opción de inversión según la fecha de inscripción
Uno de los tres tipos de opción de inversión ofrecidos por my529. Las opciones de inversión según la fecha de inscripción consisten en una combinación de fondos mutuos Vanguard, PIMCO Interest Income Fund y cuentas aseguradas por la FDIC. En las opciones de fecha de inscripción, se tiene en cuenta el año objetivo en el que el beneficiario de la cuenta comenzará a realizar retiros para pagar los gastos de educación calificados. Con el tiempo, las opciones se convierten gradualmente en una asignación de inversión más conservadora a medida que se acerca el año de inscripción objetivo. Consulte Fondos subyacentes o inversiones subyacentes a continuación.

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Cuentas FDIC-Insured
my529 ofrece una opción de inversión asegurada por la FDIC. my529 también ofrece opciones de inversión que incluyen cuentas aseguradas por la FDIC como inversiones subyacentes. La opción de inversión asegurada por la FDIC y las cuentas aseguradas por la FDIC son mantenidas en un fideicomiso por my529 en el Banco Sallie Mae y U.S. Bank (en conjunto, bancos). El dinero en estas cuentas está asegurado por la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC) en una base de transferencia inmediata a cada titular de una cuenta en cada banco hasta la cuenta máxima establecida por ley federal, que es de $250,000 en cada banco. El monto de seguro de la FDIC brindado a un titular de una cuenta está basado en el total (1) del valor de la inversión del titular de la cuenta en las cuentas aseguradas por la FDIC en cada Banco, más (2) el valor de otras cuentas (si las hubiera) de su titularidad en cada banco, según lo determinen los bancos y las regulaciones de la FDIC.

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Poder legal limitado (LPOA)
El titular de una cuenta puede autorizar a una entidad o individuo la autoridad de un LPOA para acceder a la/s cuenta/s my529 y para realizar ciertas transacciones en su nombre.

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Miembro de la familia del beneficiario

Un miembro de la familia del beneficiario puede tener la siguiente relación con el beneficiario:

  • Padre o madre
  • Hermano o hermana
  • Abuelo o abuela
  • Hijo o hija
  • Nieto o nieta
  • Hijo o hija adoptado o adoptada legalmente
  • Padrastro o madrastra
  • Hijastro o hijastra
  • Cuñado o cuñada
  • Yerno o nuera
  • Suegro o suegra
  • Hijo o hija de un hermano o hermana
  • Cónyuge del beneficiario
  • Cónyuge de cualquiera de las personas mencionadas anteriormente
  • Primo/a hermano/a

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Valor del activo neto (NAV)
NAV representa el precio diario de una unidad de una opción de inversión y se calcula después del cierre de operación del mercado en cada día hábil (normalmente, a las 4 pm, Hora del Este). Se deriva del valor diario de las inversiones subyacentes en una opción de inversión y el devengo diario de los cargos basados en activos.

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Gastos de educación superior que califican

Los gastos calificados para retiros de la cuenta libres de impuestos incluyen:

  • Matrícula, comisiones, libros, insumos y equipos requeridos por un beneficiario para inscribirse o asistir a una institución educativa calificada, como una escuela, universidad o escuela de formación profesional.
  • Computadoras, equipos adicionales, software educativo y acceso a Internet y servicios relacionados cuando sean utilizados principalmente por el beneficiario mientras esté inscrito en una institución educativa calificada.
  • Alojamiento y alimentación para un beneficiario inscrito al menos medio tiempo en una institución educativa elegible. El gasto no puede exceder el costo determinado por la institución educativa calificada por alojamiento y alimentación en el campus.
  • Los gastos para servicios requeridos por un beneficiario con necesidades especiales para inscribirse o asistir a una institución de educación que sea elegible.
  • Gastos de matrícula desde la escuela primaria hasta la secundaria en escuelas públicas, privadas o religiosas. Los pagos para gastos de matrícula de K-12 no pueden exceder un total combinado de $10,000 por año calendario por beneficiario entre todos los programas de matrícula calificados, incluido my529.
  • Pago de préstamos estudiantiles calificados. Esto incluye montos pagados, como capital o interés, de cualquier préstamo de educación calificado del beneficiario o un hermano del beneficiario designado. Los retiros de pagos de préstamos se limitan a un total de $10,000 de todas las cuentas 529. Las distribuciones a un hermano también tienen un límite de $10,000. Sin embargo, el titular de la cuenta no puede utilizar los fondos 529 para pagar un préstamo calificado y, luego, utilizar esos mismos fondos para reclamar una deducción fiscal para el interés del préstamo estudiantil.
  • Costos de pasantías registradas, lo que incluye tarifas, libros, suministros y equipos necesarios para participar. Para calificar, los programas de pasantía deben estar registrados y certificados por el Secretario de trabajo en virtud de la sección 1 de la Ley Nacional de Pasantías de Estados Unidos.

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Reasignación
El proceso de mover fondos de la cuenta a asignaciones de inversión subyacente objetivo predeterminadas debido a la edad del beneficiario. La reasignación de fondos solamente aplica a opciones de inversión personalizada basadas en la edad. No aplica a opciones de inversión fija. Una reasignación no cuenta como un cambio en la opción de inversión.

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Reajuste
El proceso de compra y venta de inversiones subyacentes para que la cuenta vuelva a la asignación de activos objetivo para esa opción de inversión.

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Reinversión
Un monto retirado de un plan 529 calificado y depositado dentro de 60 días en otro plan 529 calificado en beneficio de (1) el mismo beneficiario u (2) otro beneficiario miembro de la familia del beneficiario.

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Stable Value
Un fondo de valor estable se centra en preservar el capital y brindar liquidez al tiempo que genera retornos constantes para titulares de cuentas para estudios superiores de my529. El fondo invierte en bonos del gobierno y corporativos de alta calidad con fechas de vencimiento a corto y mediano plazo.

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Opción de inversión Static
Uno de los tres tipos de opción de inversión ofrecidos por my529. La opción mantiene la misma asignación de inversión subyacente durante la vida de la cuenta.

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Fondos subyacentes o inversiones subyacentes
Según la opción de inversión seleccionada para una cuenta, my529 invierte contribuciones de la cuenta en una combinación de fondos de The Vanguard Group o Dimensional Fund Advisors, PIMCO Interest Income Fund y las cuentas aseguradas por la FDIC que my529 mantiene en fideicomiso en el Banco Sallie Mae y U.S. Bank. Nos referimos a estas inversiones como fondos subyacentes o inversiones subyacentes. El titular de la cuenta no posee estas inversiones subyacentes. Consulte Unidad a continuación.

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Gasto de fondo subyacente
Una tarifa basada en activos cobrada por Vanguard, Dimensional y PIMCO por cada inversión subyacente. Los retornos de las inversiones subyacentes son netos de los gastos de fondos subyacentes para cada inversión subyacente aplicable.

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Cuenta UGMA/UTMA
Una cuenta UGMA/UTMA se financia con fondos regalados o transferidos al beneficiario conforme a la Ley Uniforme de Donaciones a Menores/Ley Uniforme de Transferencias a Menores. Los fondos de cuentas UGMA/UTMA se encuentran controlados por una persona que tiene al menos 18 años que no es el titular beneficiario y que transferirá los fondos al beneficiario cuando dicha persona cumpla la mayoría de edad.

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Unidad
Intereses de titularidad en opciones de inversión emitidos por el fideicomiso my529. Los titulares de cuenta no son dueños de acciones de las inversiones subyacentes.

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