Dos documentos que podría necesitar cuando prepare sus declaraciones de impuestos de 2018

Es el momento de los impuestos y es posible que se pregunte qué documentación necesita sobre su cuenta my529.

Declaración de impuestos federales sobre la renta

Si retiró o transfirió dinero de las cuentas que poseía en 2018, my529 debe emitir el Formulario 1099-Q del IRS (Pagos de Programas de Educación Calificados) a más tardar el 31 de enero de 2019. Si el retiro se envió al beneficiario de la cuenta o a una institución educativa elegible, el beneficiario recibirá el Formulario 1099-Q.

El 1099-Q reporta el total de todos los retiros que realizó en 2018. No es necesario que informe la parte que corresponde a las ganancias en su declaración de impuestos si utilizó un retiro para gastos de educación superior que califican, como la matrícula y las tarifas; libros requeridos, suministros y equipo; computadoras y acceso a Internet; y ciertos gastos de alojamiento y alimentación. También puede retirar hasta $10,000 para gastos de matrícula de preescolar a duodécimo grado en una escuela pública, privada o religiosa para su beneficiario.

Si usó un retiro para pagar gastos no calificados, la parte de las ganancias está sujeta al impuesto federal sobre la renta como ingreso ordinario. También se puede aplicar una multa por impuestos federales del 10 por ciento sobre la porción de las ganancias. Los contribuyentes de Utah deben reembolsar el monto de retiro no calificado como ingresos en el formulario de impuestos sobre la renta del estado de Utah para 2018. El 1099-Q del contribuyente enumerará la porción de las ganancias de un retiro no calificado.

Declaración de impuestos sobre la renta de Utah

Si usted es un contribuyente de Utah que contribuyó, retiró o transfirió dinero a sus cuentas my529 en 2018, my529 emitirá el Formulario TC-675H (Declaración de impuestos de contribuciones, retiros y transferencias de my529) a más tardar el 31 de enero de 2019. Use el TC-675H para reclamar los beneficios del impuesto a la renta de Utah y/o reporte los retiros, reinversiones y transferencias no calificadas en su declaración de impuestos sobre la renta de Utah de 2018.

my529 también enviará una copia de su TC-675H a la Comisión de Impuestos de Utah. No necesita adjuntar su TC-675H a su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Utah. Mantenga su TC-675H para justificar su reclamo de un crédito fiscal si la Comisión de Impuestos de Utah lo audita.

Consulte la Descripción del programa para obtener más información sobre el TC-675H en lo que se refiere a las cuentas de custodia de la Ley Uniforme de Donaciones a Menores/Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UGMA/UTMA) que pertenecen a los fideicomisos o corporaciones de Utah.

Si no recibe su Formulario 1099-Q o su TC-675H antes del 31 de enero de 2019, comuníquese con my529. Los formularios también están disponibles en línea en my529.org a través del Acceso a cuenta.